ภาษีขายของออนไลน์และประเด็นภาษีที่น่าสนใจ (ครั้งที่ 2)

ภาษีขายของออนไลน์และประเด็นภาษีที่น่าสนใจ (ครั้งที่ 2)

2,500 บาท

(2,336.45 + VAT163.55)
วันที่อบรม: 1 พฤศจิกายน 2563
เวลา: 9.00 - 16.30 น.
สถานที่อบรม: 
ผู้สอน: นายกฤษ เกตุศร
รหัสหลักสูตร: 6311-06-301-005-02
CPD,CPA: บัญชี 00:00 อื่นๆ 06:00

รายละเอียด

การบันทึกบัญชีขายของผ่านแพลตฟอร์ม Lazada และ Shopee

  • ทำความเข้าใจกับระบบการทำงานของแพลตฟอร์มกับร้านค้า
  • ข้อแตกต่างระหว่างการแพลตฟอร์ม Lazada กับ Shopee

การบันทึกบัญชีการขายผ่านแพลตฟอร์ม Shopee

  • ขั้นตอนการเข้าไปคำสั่งซื้อจากลูกค้า
  • การออกใบกำกับภาษีขาย, บันทึกบัญชีขายสินค้า
  • ขั้นตอนการเรียกรายงานสรุปการขาย (Income report) และการจัดข้อมูลในรายงานด้วยคำสั่ง Pivot Table ในโปรแกรม Excel
  • การกระทบยอดรายงานสรุปการขาย กับ ใบกำกับภาษีขาย
  • การตรวจสอบความถูกต้องของใบเสร็จเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการขาย, ค่าขนส่ง กับรายงานสรุปการขาย
  • การบันทึกค่าธรรมเนียมการขาย, ค่าขนส่ง ที่ทาง Shopee เรียกเก็บ
  • การออกใบหักภาษี ณ ที่จ่าย และการขอภาษีหัก ณ ที่จ่ายคืน
  • การบันทึกบัญชีเมื่อลูกค้ายกเลิก Order หรือคืนสินค้า
  • การบันทึกรับเงินและล้างลูกหนี้ Shopee จากรายงานสรุปการโอน (Seller report)
  • การบันทึกบัญชีแบบรวมยอดขายสำหรับธุรกิจสำนักงานบัญชี
  • การออกใบกำกับภาษีอย่างย่อย้อนหลังโดยใช้ข้อมูลจากรายงานสรุปการขายโดยการใช้คำสั่ง Mail merge ในโปรแกรม Word

การบันทึกบัญชีการขายผ่านแพลตฟอร์ม Lazada

  • การจัดทำเอกสารตามที่ Lazada กำหนด
  • การออกใบกำกับภาษีขาย, บันทึกบัญชีขายสินค้า จากคำสั่งซื้อที่ได้รับจากลูกค้า
  • ขั้นตอนการเรียนรายงานสรุปการขาย (Finance report) และการจัดรายงานให้สวยงามด้วยคำสั่ง Pivot table ในโปรแกรม Excel
  • การกระทบยอดระหว่างรายงานสรุปการขาย กับ ใบกำกับภาษีขาย, ใบแจ้งหนี้ค่าธรรมเนียม และค่าขนส่ง, การโอนเงินจาก Lazada
  • การบันทึกบัญชีค่าธรรมเนียม, ค่าขนส่ง และบันทึกรับเงินคืนจาก Lazada
  • การบันทึกบัญชีเมื่อมีการยกเลิกคำสั่งซื้อ หรือคืนสินค้า
  • การบันทึกบัญชีแบบรวมยอดขายสำหรับธุรกิจสำนักงานบัญชี
  • การออกใบกำกับภาษีอย่างย่อย้อนหลังโดยใช้ข้อมูลจากรายงานสรุปการขายโดยการใช้คำสั่ง Mail merge ในโปรแกรม Word

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจ - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

  • คนต่างชาติ สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภรรยาได้หรือไม่
  • ภริยามีเงินได้จากดอกเบี้ยเงินฝาก ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภริยาได้หรือไม่
  • สามีและภริยาไม่ได้จดทะเบียนสมรสกัน จะใช้ลดหย่อนคู่สมรสได้หรือไม่
  • ภริยาไม่มีเงินได้ สามีใช้สิทธิลดหย่อนภริยาแล้ว บุตรได้สิทธิมารดาได้หรือไม่
  • บุตรอายุเกินเท่าไหร่ ไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนบุตรได้
  • ไม่ได้จดทะเบียนสมรส ใช้สิทธิลดหย่อนบุตรได้หรือไม่
  • สิทธิค่าลดหย่อน “ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร”
  • สิทธิค่าลดหย่อน “ค่าเบี้ยประกันชีวิตบิดาและมารดา”
  • สิทธิค่าลดหย่อน “ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย”
  • บุคคลธรรมดาหักค่าเสื่อมราคาได้หรือไม่
  • การหักค่าใช้จ่ายของเงินได้ 40(8)
  • รายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์
  • บุคคลธรรมดาให้เช่าที่ดินแต่กรรมสิทธิถือร่วมกัน
  • บุคคลธรรมดาประกอบกิจการขาดทุนต้องเสียภาษีหรือไม่
  • บุคคลธรรมดาจ่ายเงินเดือนให้ตัวเองได้หรือไม่

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจ - ภาษีเงินได้นิติบุคคล

  • กิจการแบบไหนได้รับสิทธิ SME ในการคำนวนภาษีเงินได้นิติบุคคล
  • บิลค่าใช้จ่ายต้องเป็นชื่อบริษัทหรือไม่
  • บันทึกรายจ่ายต้องห้ามทำให้กิจการเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลมากขึ้นจริงหรือไม่
  • ค่าต่อเติมและปรับปรุงอาคาร หักค่าเสื่อมกี่ปี
  • สร้างอาคารบนเช่าที่ดินที่ทำสัญญาเช่า 3 ปี จะต้องคิดค่าเสื่อมอาคารกี่ปี
  • ค่ารับรอง สามารถนำมาใช้เป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้กี่บาท
  • การตีมูลค่าสินค้าคงเหลือลดลง
  • กำไร/ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน
  • เงินประกันการเช่าอสังหาริมทรัพย์เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือไม่
  • ขายรถยนต์นั่งส่วนบุคคล
  • กรรมการให้บริษัทกู้ยืมเงิน ต้องคิดดอกเบี้ยหรือไม่
  • พาพนักงานไปท่องเที่ยวประจำปี
  • จ่ายเงินเดือนพนักงานเกินจริง เป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือไม่

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจ - ภาษีมูลค่าเพิ่ม

  • ใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง แบบไหนบ้างที่ห้ามขอคืนภาษีซื้อ
  • ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการซื้อกล้องติดรถยนต์
  • ใบกำกับภาษีซื้อสามารถใช้สิทธิย้อนหลังได้ไม่เกิน 6 เดือนนับอย่างไร
  • เครื่องบันทึกการเก็บเงินแบบไหนต้องขออนุญาตกรมสรรพากรหรือไม่
  • กิจการไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้องยื่น ภ.พ.36หรือไม่
  • ไม่ได้จดทะเบียนสาขาขอภาษีซื้อคืนได้หรือไม่

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจ – ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย

  • บริษัทจ่าย “ค่าสินค้า” ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่
  • ภาษีหัก ณ ที่จ่าย หักจากยอดไหนกันแน่
  • จ่ายค่ารับเหมาก่อสร้างหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร
  • จ่ายค่าขนส่งพัสดุไม่ถึง 1,000 บาท แต่วันละหลายครั้ง
  • บุคคลธรรมดาจ่ายค่าบริการต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่
  • ลืมหักภาษี ณ ที่จ่าย นำมาเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้หรือไม่
  • จ่ายค่าซ่อมแซม จะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างไร
  • จ่ายค่าขนส่งให้บริษัทขนส่งที่ใช้รถยนต์ปรับอุณหภูมิขนส่ง
  • จ่ายค่านายหน้าให้บุคคลต่างประเทศ
  • จ่ายค่าบริการให้บุคคลต่างประเทศ
  • โดนบริษัทต่างประเทศหักภาษี ณ ที่จ่าย นำมาเป็นเครดิตภาษีได้หรือไม่
  • หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย เซ็นชื่อดิจิตอลได้หรือไม่

ประเด็นภาษีที่น่าสนใจ – อากรแสตมป์

  • ใช้แสตมป์ไปรษณีย์แทนอากรแสตมป์ได้หรือไม่
  • คู่สัญญาต้องติดอากรแสตมป์หรือไม่
  • อากรแสตมป์ติดเมื่อไหร่
  • ใบเสนอราคาต้องติดอากรแสตมป์หรือไม่
  • ใบเสนอราคาที่เป็น PDF + ลายเซ็นดิจิตอล
  • ใบแจ้งหนี้ต้องติดอากรแสตมป์หรือไม่
  • สัญญารับทำบัญชีต้องติดอากรแสตมป์หรือไม่
  • สัญญาเงินกู้ยืมกรรมการต้องติดอากรกี่บาท

เหมาะสำหรับ

  • ผู้ประกอบการที่ทำธุรกิจขายของออนไลน์ผ่าน Platform Lazada และ Shopee
  • นักบัญชีและผู้ตรวจสอบบัญชี
  • สำนักงานบัญชี
นายกฤษ  เกตุศร
นายกฤษ เกตุศร

ผลงานและประสบการณ์

  • ผู้ตรวจสอบบัญชีรับอนุญาติ (CPA)
  • เจ้าของเพจ "ผู้ประกอบการรุ่นใหม่ใส่ใจบัญชีและภาษี" ที่มีผู้ติดตามกว่า 230,000 คน
  • เจ้าของเพจ "บัญชีครับ" ที่มีผู้ติดตามกว่า 110,000 คน
  • [2006 - 2011] ผู้ช่วยผู้ตรวจสอบบัญชี (บริษัท สำนักงานเอินส์ท แอนด์ ยัง จำกัด)
  • [2011 - ปัจจุบัน] กรรมการผู้จัดการ (บริษัท เคเคเอ็น ออดิท จำกัด)

การศึกษา

  • ปริญญาตรี สาขาบัญชี มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์
  • ปริญญาโท สาขาบัญชี มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์